Excel: el balance contable


Más allá de la utilización de este tipo de herramientas
para mejorar el aspecto de los estados contables, en muchos casos
tendremos que construirlos a partir de algunos datos, como pueden ser una
extracción de cuentas contables en detalle o el resultado de nuestro sistema
contable confeccionado en Microsoft Excel.
Para esto podremos utilizar algunas tablas dinámicas, aunque en este caso nos
resultará bastante dificultoso obtener el resultado deseado. Quizá la forma
más sencilla sea utilizar funciones con condiciones. La principal es SI, y es
una función que nos permite analizar una determinada condición y, según su
resultado, realizar una u otra acción. Es posible anidar estas funciones, es decir,
incluir una dentro de otra y así elevar las posibilidades y, por lo tanto, las
diferentes opciones. Los derivados de estas funciones también serán de gran
ayuda, principalmente SUMAR.SI y SUMAR.SI.CONJUNTO, que nos permiten
realizar sumatorias de valores cuando se cumplen una o varias condiciones.
Supongamos que estamos utilizando nuestro sistema contable confeccionado
en Excel y que construiremos los estados contables en hojas diferentes y realizaremos
sumatorias partiendo de los asientos contables.

balance

Figura. Podemos trabajar sobre la estética de las planillas
para mejorar su exposición, utilizar contraste de colores para
resaltar cifras claves y tipografías de distinto tamaño, por ejemplo.

La función SUMAR.SI posee tres argumentos, donde el primero será el rango
de datos donde se encuentra la llave o nexo que incluiremos en el segundo
argumento y, por último, tendremos que seleccionar el rango que deseemos
sumar cuando se cumpla con la condición establecida. En nuestro
ejemplo podremos utilizar los datos de la columna Subrubro, donde hallaremos
la rúbrica Caja y Bancos, que será el segundo argumento, y luego
tendremos la posibilidad de utilizar la columna de los importes que será el
tercer argumento de nuestra función y sumará los importes correspondientes
a la selección. De igual forma, construiremos otros reportes, como por
ejemplo, un resumen de los gastos por centro de costo o, quizás, el detalle
de algún rubro o subrubro en especial para realizar algún análisis pormenorizado.
Después, utilizando las mismas herramientas y conceptos, podremos
construir una cuenta de resultados. En todos los casos, nuestra necesidad
será la que influya en su construcción.
Los estados contables

Fuente: http://img.redusers.com/imagenes/libros/lpcu152/capitulogratis.pdf

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